东京大律师：开局律所破产 第八十二章 玉城的反击

“什么办法？！”寺田立刻追问道。

玉城开口道，“银行债权要想获得优先清偿，还有另一个途径，那就是债权互相抵销。”

这位破产法的律师，再度提出了一个崭新的思路——即抵销。

玉城拿出了日钢案件破产的相关材料，“经过破产管理人的初步审计，我们留意到日钢在最近几年因为现金流问题，在逐步剥离企业的冗余资产。比如，卖出一些上游的矿产、工厂，还有一些机械设备等等。”

“同时，由于美利坚的关税影响，虽然总体来看，日钢虽然因为关税问题，损失惨重。但是在关税生效之前，也有大量钢材的买家，进行抢购。因此，日钢也形成了大量的应收账款。”

“目前日钢有价值的应收款，主要就是上述两个部分，即售卖企业资产和出售钢材形成的金钱债权。”

“接下来呢！”岛美穗也在旁边催促道。她也不希望看到日钢的战略合作的计划，最终流产。

“如果说，这些债权转让给银行的话，那么银行就可以进行抵销。打个比方说，此前日钢把一座工厂，卖了出去，对买家享有一个亿円的债权。同时，日钢也欠银行一亿円的债务。”

“那么，三方，就可以签署一个协议，约定日钢将这批债权或者应收账款转让给银行。比如说，日钢约定这个债权以一亿円的款项转让。那么，银行就会反过来欠日钢一亿円。”

“而此前，银行有对日钢享有一个亿円的债权。那么现在，银行同时对日钢负有一亿円的债务、一亿円的债权。那么，就可以进行抵销。这样一来，银行就相当于获得了变相清偿的权利。”

玉城在会议室内，洋洋洒洒的讲了十来分钟。

然而，一时之间，竟没有多少人听懂。

破产程序中的互相抵销问题，一向非常复杂。

是破产法中的艰深问题。

哪怕会议室中是具有丰富学识的总务大臣寺田，也被玉城的一番话绕得雨里雾里。

“能再说得明白一点吗？”寺田说道。

玉城点了点头：

“简单而言，就是日钢欠了银行一个亿円。于是，日钢就向银行卖价值一个亿的资产。银行要取得这个资产，需要向日钢支付一亿円。这支付的一亿円，就能够和日钢欠银行的一亿円，进行相互抵销。”

“银行不需要实际付款，日钢也不需要实际偿还银行贷款，但是银行获得了变相优先受偿日钢资产的权利。”

在玉城的解释之下——

通过互相抵销方式，来变相优先受偿。

在会议室的银行代表们，都露出了佩服的神情。不得不，钦佩这位女律师，竟然能够想出这种方法。

这一互相抵销的方式，有着极大的优势。

第一，在表面上，日钢的资产是通过公允价格转让给银行的。比如说，日钢价值一个亿円的应收账款，就以一亿円的价格转让给银行。那么，这在破产法下挑不出任何毛病。因为这一转让资产的价格是公道的。

第二，不存在现金方式的流动。债权债务之间互相抵销，没有在银行和日钢之前发生任何现金往来。这意味着，破产管理人基本无法捕捉到，银行和日钢的这一交易。

“我这边做过了一个初步核算。”玉城说道，“如果把日钢这些应收账款，全部按照公允价值转让给银行，然后通过互相抵销的方式，让银行获得优先清偿。那么银行的债权大概能够拥有30%左右的保障。”

“同时，日钢还有大量的固定资产，存货。这些应该能够保障银行35%左右的债权。这样一来，两边相加，银行大约有65%的债权左右，可以获得优先清偿。”

玉城最后报出了这个数字。

65%。

这是一个银行愿意接受的数字。

起码，投出去的资金没有全部打水漂。

并且，银行的债权里，还有很大一部分是利息。

相当于银行能够收回将近70%的本金。

这对于银行来说已经足够了。

有这种保障的话，银行就可以没有顾忌地向日钢提供再融资，同时继续与未来空间的战略投资计划！

“好！很好！！”寺田在会议室内拍起了手掌，“是时候，也该给那些只会捣乱的分子，一点颜色看看了！”

“如果之后重整计划顺利的话，车间承包商的债权，起码要砍掉70%！！”寺田直接说道。

听完玉城的方案，寺田长舒一口大气。

在场的银行代表们，也纷纷表示，如果玉城律师的方案能够实施的话，此前中断的融资安排可以再行启动。

日钢高层，柴田董事长，永井财务总监等人的石头，也放下了。这些破产法领域的大律师们，又为他们进行了保驾护航。至少，不需要担心自己的贪腐行为会被揪出来饿了。

岛美穗听到玉城律师的方案，内心也稍稍平和下来。她很快意识到，玉城给出的方案，不仅仅可以用来保障银行的债权优先受偿，也可以变相转移日钢的资产。而后者，对于组织来说是最要的。日钢持有的含有稀土的矿产，说不定，就可以通过这种方式，神不知，鬼不觉地转入未来空间之下。

岛美穗顿时在会议室开口道，“日钢一些冗余资产的剥离，我们未来空间也有兴趣。日钢现在还有一些海外的矿产、矿山。我们未来空间也愿意出价接手。到时候，我们未来空间愿意配合日钢、银行，签署合同，将日钢对我们的债权转让给银行，从而让银行抵销他们的贷款。然后，矿产的收益，我们愿意拿出一部分来，同银行、日钢进行共享。”

岛美穗马上在玉城的方案基础上，增添了未来空间参与的细节。

见到岛美穗愿意参与，在场的人，不得不又感到振奋起来。

在不断被那位北原律师逼到死角之后——

现在，在以玉城律师的带领下，终于可以对敌人进行一场酣畅淋漓的反击！

(本章完)

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